Inspectorii antifraudă din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism complex de fraudă fiscală în comerțul cu autoturisme second-hand. Schema, care ar fi fost coordonată din România, a permis introducerea pe piața românească a peste 2.000 de autoturisme.
Verificările au vizat mai multe județe, printre care și Argeșul, iar prejudiciul estimat adus bugetului general consolidat depășește 26 de milioane de lei.
Prejudiciu de peste 26 de milioane de lei
Pentru recuperarea prejudiciului, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra disponibilităților din conturile bancare, precum și asupra unor bunuri mobile și imobile identificate. Valoarea totală a măsurilor se ridică la 21,34 milioane de lei.
Investigația a fost realizată în urma unor verificări complexe în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, dar și prin schimb de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene.
Mașinile erau aduse din Germania printr-o schemă transfrontalieră
Potrivit DGAF, mecanismul avea la bază utilizarea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia. Acestea erau folosite pentru achiziții intracomunitare de autoturisme, în regim de scutire de TVA.
În momentul în care codul de TVA al unei societăți era anulat, activitatea era continuată prin intermediul unei alte firme, păstrându-se același circuit comercial.
Autoturismele ajungeau ulterior în România și erau comercializate prin documente care, potrivit inspectorilor, ar fi putut să nu reflecte circuitul comercial real. Scopul era diminuarea bazei impozabile și evitarea obligațiilor fiscale.
Facturi fictive și persoane interpuse
În cadrul verificărilor au fost identificate suspiciuni privind întocmirea în România a unor facturi emise în numele societăților din Ungaria și Slovacia, precum și folosirea unor facturi și contracte completate fictiv sau în alb.
O altă metodă identificată a fost întocmirea succesivă a unor contracte între persoane fizice, pentru ascunderea furnizorului real al autoturismelor.
Inspectorii au constatat și folosirea unor persoane interpuse, inclusiv persoane care au declarat că nu aveau cunoștință despre tranzacțiile efectuate în numele lor.
În anumite cazuri, valoarea trecută în documentele prezentate la înmatriculare reprezenta mai puțin de 30% din prețul facturat inițial de furnizorul din Germania. Astfel, baza de impozitare era diminuată artificial.
Întreaga activitate era coordonată din România
Investigațiile DGAF au indicat că persoanele implicate gestionau din România întregul circuit comercial: identificau autoturismele în Germania, utilizau codurile de TVA ale societăților externe, promovau mașinile pe platforme online și în parcuri auto, le puneau la dispoziția cumpărătorilor, întocmeau documentele și încasau banii.
În realitate, activitatea economică se desfășura pe teritoriul României, în timp ce societățile din străinătate ar fi avut rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și de a facilita frauda TVA.
Verificările continuă pentru stabilirea întregii dimensiuni a activității, recuperarea prejudiciului și dispunerea măsurilor legale.
